Em finanças, há um jargão e uma terminologia particulares quando se trata de nomear cada um dos aspectos da economia. Seja economia doméstica ou familiar, negócios, estado, etc. Tudo o que deriva do dinheiro e pode ser contado deve ser classificado para não acabar com uma pilha de dados sem sentido. E é claro que nas empresas existe uma terminologia financeira ampla, como Fluxo de Caixa.
Neste artigo, discutiremos o fluxo de caixa, também conhecido como demonstração de fluxo de caixa . Abordaremos como ele é contabilizado, os diferentes tipos e como usá-lo para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Embora o termo seja amplamente utilizado no mundo dos negócios, ele também pode ser aplicado às finanças pessoais. Em última análise, tudo se resume a quanto controle temos sobre nossas finanças e, claro, como podemos usá-lo a nosso favor.
O que é Fluxo de Caixa?
Fluxo de caixa, ou demonstração de fluxo de caixa, é um termo que se refere a todas as entradas e saídas de caixa de uma empresa, no sentido mais amplo. Embora seja frequentemente usado como um indicador, em que um fluxo de caixa positivo é considerado lucrativo, um problema de liquidez não significa necessariamente que a empresa não seja lucrativa. Na verdade, o fluxo de caixa pode ser usado para determinar o seguinte:
- Problemas de caixa. Pode haver um fluxo de caixa negativo, sem significar que a empresa não seja lucrativa. Na verdade, o objetivo é antecipar e determinar os saldos de caixa.
- Ler quão viável uma atividade de investimento pode ser. Graças ao fluxo de caixa, o patrimônio líquido e a taxa interna de retorno podem ser calculados e os retornos futuros do investimento podem ser determinados.
- Para medir o lucratividade ou crescimento de um negócio. Não é estritamente necessário, mas pode haver circunstâncias em que as normas contábeis não representem plenamente a realidade econômica da empresa.
Então, existem 3 tipos de Fluxo de Caixa, dependendo dos fluxos de liquidez que você deseja analisar. O fluxo de caixa operacional, o fluxo de caixa de investimento e o fluxo de caixa de financiamento. A seguir vamos vê-los.
Fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional (FCO) é o montante total de dinheiro que uma empresa gera a partir de suas atividades e operações. Ele demonstra todas as entradas e saídas de caixa das atividades operacionais, o que dificulta sua manipulação. Também pode incluir despesas relacionadas a fornecedores, pessoal, vendas, etc.
As receitas incluem todas aquelas relacionadas a vendas e serviços, cobranças e recebíveis dentro dessas vendas. Também todos os rendimentos de clientes, bem como o Estado e/ou auxílios ou pagamentos para aquisição de bens.
Por fim, as despesas podem incluir aquelas relacionadas a matérias-primas ou produtos para revenda. Incluem também pagamentos a fornecedores e funcionários, bem como impostos pagos ao governo em decorrência da operação do negócio.
Fluxo de caixa de investimento
O fluxo de caixa de investimento engloba todas as entradas e saídas de caixa resultantes das atividades de investimento de uma empresa . Isso inclui produtos financeiros que podem ser convertidos em dinheiro, como a compra de imóveis, ativos fixos tangíveis e intangíveis, aquisição de máquinas, investimentos e aquisições. Todas essas atividades visam gerar retornos futuros.
Fluxo de caixa do financiamento
O fluxo de caixa de financiamento é o dinheiro gerado pelas atividades de financiamento. Isso inclui o dinheiro recebido ou pago em empréstimos, emissões de ações, recompra de ações e/ou dividendos, por exemplo. Abrange toda a liquidez derivada das operações de financiamento, ou seja, o passivo circulante e o patrimônio líquido da empresa. Também inclui emissões de títulos ou aumentos de capital, que representam entradas de caixa.
Calcular o fluxo de caixa na economia familiar
Embora deva ser responsabilidade de toda família ou indivíduo, calcular o fluxo de caixa pode ser uma tarefa complicada, ou melhor, demorada. Muitas de nossas despesas e receitas não são registradas em nossa conta bancária. Se pagarmos em dinheiro por um pequeno mimo ou por compras menores, mesmo durante viagens, tudo isso deve ser contabilizado. Por outro lado, se recibos, pagamentos de empréstimos, aluguel (se aplicável) e assim por diante forem registrados em nossa conta bancária, será mais difícil rastreá-los.
Para calcular, basta listar todas as suas receitas e despesas , sendo o salário geralmente a principal fonte de renda. Se você for autônomo, sua renda será bastante variável. Um fluxo de caixa deve ser preparado previamente para determinar seus lucros com base nas suas atividades comerciais.
Basicamente, o cálculo seria o seguinte: Fluxo de Caixa = Lucro Líquido + Depreciação + Provisões.
Ter o controle de nossas finanças e ter um fluxo de caixa positivo nos permitirá antecipar os saldos positivos com os quais poderemos fazer sinistros futuros. Desde comprar uma casa, até investir o dinheiro que sobrou.